Rechnet die deutsche Mehrwertsteuer zu einem Nettopreis hinzu oder aus einem Bruttopreis heraus — zum Regelsatz von 19 %, zum ermäßigten Satz von 7 % oder zu einem Satz, den Sie selbst eingeben.
Steuer hinzurechnen ist eine Multiplikation; sie herauszurechnen ist keine Subtraktion. Um 19 % Mehrwertsteuer aus einem Bruttopreis zu lösen, teilen Sie durch 1,19, statt 19 % abzuziehen, denn die Steuer wurde auf den Nettobetrag berechnet und nicht auf den Bruttobetrag. Stattdessen zu subtrahieren ist der mit Abstand häufigste Fehler beim Rechnen mit der Mehrwertsteuer, und er setzt den Nettopreis jedes Mal zu niedrig an. Der ermäßigte Satz von 7 % gilt für eine festgelegte Liste — die meisten Lebensmittel, Bücher, Zeitungen, den öffentlichen Nahverkehr —, während der Regelsatz von 19 % alles Übrige abdeckt.
Die deutsche Mehrwertsteuer richtig berechnen
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Mehrwertsteuer herausrechnen heißt dividieren:
Brutto geteilt durch 1,19 ergibt netto zum Regelsatz. Zieht man 19 % vom Brutto ab, erhält man einen zu niedrigen Wert, der nicht aufgeht.
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Der ermäßigte Satz ist eine Liste, keine Ermessensfrage:
7 % gelten für bestimmte, im Gesetz aufgeführte Kategorien. Ob ein einzelnes Produkt darunterfällt, ist eine Rechtsfrage, und die Abgrenzungen sind bekanntlich heikel.
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Kleinunternehmer weisen überhaupt keine Mehrwertsteuer aus:
Unternehmen unterhalb der Kleinunternehmergrenze schlagen keine Mehrwertsteuer auf und können keine Vorsteuer zurückfordern. Für sie gelten diese Werte nicht.
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Rechnungen müssen die Steuer gesondert ausweisen:
Nettobetrag, Satz, Steuerbetrag und Bruttobetrag. Eine bloße Endsumme erfüllt nicht die Anforderungen an eine Rechnung, aus der ein Kunde Vorsteuer geltend machen kann.
Removing VAT is a division, at either German rate
The [msm_tool slug="mehrwertsteuer-rechner"] works at Germany's standard 19% rate, its reduced 7% rate, or any rate entered directly, and the same asymmetry applies at all three: adding VAT to a net price multiplies, while stripping it back out of a gross price divides rather than subtracts. Dividing a gross price by 1.19 recovers the net at the standard rate; subtracting 19% from the gross instead produces a figure that is too low and will not reconcile against the original net amount.
On a gross price of 119, subtracting 19% gives the wrong number
The correct net there is 100 and the VAT is 19. Subtracting 19% from 119 instead gives 96.39, because that percentage is being taken from a base larger than the one the tax was originally calculated against — a mismatch that is the single most common source of VAT arithmetic errors.
The reduced rate is a defined list, not a judgement call
The 7% reduced rate applies to specific categories set out in the statute — most foodstuffs, books, newspapers, short-distance public transport — while the standard 19% rate covers everything outside that list. Whether a particular product genuinely qualifies for the reduced rate is a legal question with famously awkward boundaries, not something the arithmetic itself can settle.
Kleinunternehmer charge no VAT at all
A business trading under the small-business threshold set out in §19 UStG does not add VAT to its invoices and cannot reclaim VAT on what it buys, so for a business in that position the net and gross figures are identical and this calculation simply does not apply.
An invoice must itemise, not just total
A proper invoice states the net amount, the rate applied, the tax amount and the gross total as separate figures — a single combined number does not satisfy what is required for a customer to reclaim the input tax on their own return.
Correct arithmetic, not tax advice
The calculation itself is reliable, but whether a specific supply carries the standard rate, the reduced rate or an exemption entirely is a legal determination the tool cannot make on its own. For an actual VAT return, that determination is exactly the part that matters most, and a Steuerberater is the appropriate source for it.